Вопросы и ответы по применению онлайн-касс и 54-ФЗ

Задавайте свои вопросы через форму обратной связи и на почту support@primenenie-kkt.ru

Про электронные и бумажные кассовые чеки

В течении какого времени нужно отправить чек покупателю?

По общему правилу время покупки, указанное на чеке, не должно отличаться от реального времени внесения оплаты покупателем. Расхождение между временем в чеке и реальным временем оплаты не должно превышать 5 минут (Письмо ФНС от 05.06.2013 № АС-4-2/10250, Письмо ФНС от 10.07.2013 № АС-4-2/12406@, Информация ФНС от 30.12.2015, Постановление ВС РФ от 11.05.2012 № 45-АД12-4, Постановление ВС РФ от 24.11.2015 № 308-АД15-10504).

Обязательно ли печатать чек, если нет ни e-mail ни телефона?

Если клиент на торговой точке не высказал предпочтения насчет канала предоставления чека (соответственно не дал ни email ни номер мобильного телефона), распечатка бумажного чека является обязательной.

Нужно ли печатать бумажный чек, если отправлен электронный?

Если клиент на торговой точке изъявил желание получить чек на email или SMS, то в этом случае распечатка бумажного чека обязательством для магазина не является. При условии что клиент не попросил распечатать ему бумажный чек.

Магазин обязан предоставлять бумажную копию чека покупателю?

Если магазин отправил электронный чек на email или SMS, то при обращении клиента за бумажной копией чека магазин не вправе отказать.

Каким образом теперь будет фиксироваться ошибочно пробитый чек?

Все пробитые чеки фиксируются. В случае ошибки пробивается чек возврата.

Подскажите, есть ли требования к чеку, который должна передавать касса в ОФД?

Требования к чеку есть и они описаны в ФЗ-54. До 2021 года сделано исключение для определенных групп налогоплательщиков и только в части номенклатуры. Про формат и данные электронного чека.

Про фискальный накопитель

Где должен находиться фискальный накопитель? Может ли он быть один, на все кассы и в удаленном офисе?

ФН должен находиться в корпусе онлайн-кассы. У каждой кассы должен быть свой фискальный накопитель.

До какого года и числа пользователи ККТ смогут использовать кассы с ФФД 1.0?

Как минимум до конца 2018 года

Является ли необязательной поддержка ФФД 1.0 для ККТ, если ККТ поддерживает ФФД 1.05?

Если контрольно-кассовая техника поддерживает формат версии 1.05, то она автоматически поддерживает и формат версии 1.0

Фискальные накопители можно будет использовать на кассах — планшетах/мобильных устройствах и как?

Внутри самого планшета — если соответствующее решение получит необходимую экспертизу о соответствии требованиям 54-ФЗ.
На текущий момент возможны сценарии применения планшета в роли кассы, когда планшет «общается» с ККТ (внутри которой ФН) через сетевой интерфейс (например, Bluetooth)

Как часто ФНС планирует менять фискальные накопители или это уже бессрочно?

ФНС России не осуществляет замену фискальных накопителей.
У каждой модели ФН может быть свой срок службы. Данный параметр зависит от производителя фискального накопителя и регулятора в лице ФСБ России, который сертифицирует модель ФН с представленными характеристиками (среди которых и срок службы ФН). Про сроки службы ФН.

Сколько времени занимает регистрация/перерегистрация онлайн-кассы?

Время регистрации ККТ, а также перерегистрации через кабинет ККТ в среднем составляет 15 минут. С этой задачей предприниматель вполне может справиться самостоятельно. Посмотреть как это делается можно здесь, здесь и здесь.

Как защищено программное обеспечение ККТ, ведь ФН , это пассивное устройство?

В соответствии с определением ККТ в 54-ФЗ — это устройство обеспечивающее запись и хранение фискальных данных в фискальном накопителе, обеспечивающее передачу ФД в налоговый орган, и печать ФД на бумажных носителях в соответствии с ФЗ-54 и сопутствующими подзаконными актами и нормативными документами. В связи с этим средства криптозащиты реализованы в фискальном накопителе. Класс защиты КС3. Про взлом фискальных накопителей.

QR-код не указан в реквизитах кассового чека. Надо ли его печатать на бумажном носителе?

Он не указан в реквизитах, он указан в форматах и обязательно должен быть на каждом чеке. Без исключений.

Срок действия ФН из реестра не ясен, или это ровно 13 месяцев, или первое число 14-го месяца с даты активации.

В контексте модели «ФН-1» (из реестра моделей ФН) —
13 месяцев с даты активации в календарных днях: 365 +30/31 в зависимости от месяца. Про сроки действия ФН.

Сколько раз можно перерегистрировать ФН? И в каких случаях это нужно делать?

Перерегистрацию осуществляется в отношении ККТ, а не ФН.
Законодательно такие ограничения не установлены.
При этом могут иметь место конструктивные особенности определенных моделей ФН, сказывающиеся на характеристиках устройств. Как правило регистрационная информация в ФН записывается только один раз, если она была внесена неверно — придется купить новый фискальный накопитель..

Примерный объем трафика который будет передаваться с ФН в ОФД?

Объем трафика зависит от количества и размеров фискальных документов, которые будут передаваться. На каждый фискальный документ от ОФД будет приходить подтверждение о его получении. Для расчетов можно использовать следующие цифры:
отчеты об открытии и закрытии смены — примерно 200 байт, подтверждение оператора — 130 байт; размер чека с одной товарной позицией — 150 байт; размер чека с 1000 товарных позиций — 30 Кбайт. Если не брать высоконагруженные кассы, печатающие много товаров, то размер трафика совсем небольшой. Например, возьмем чек на 10 позиций (0.5 КБ), 2 чека в минуту, 10 часов работы в сутки, ежедневно. Получим примерно 18 МБ в месяц или 600 КБ в день.

Договор с ОФД заключается на каждую ККТ?

Договор с ОФД заключается с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, сколько у него касс не принципиально.

Кому платит владлец ККТ при работе через ЦТО

Владелец ККТ оплачивает услуги ОФД непосредственно по счетам от ОФД.

Основные понятия 54-ФЗ

автоматизированная система для бланков строгой отчетности — контрольно-кассовая техника, используемая для формирования в электронной форме бланков строгой отчетности, а также их печати на бумажных носителях;

автоматическое устройство для расчетов — устройство для осуществления расчета с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя;

база фискальных данных — совокупность фискальных данных, поступивших от пользователей к оператору фискальных данных, в том числе в виде фискальных документов, подлежащих хранению и защите от доступа третьих лиц;

бланк строгой отчетности — первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением автоматизированной системы для бланков строгой отчетности в момент расчета между пользователем и клиентом за оказанные услуги, содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;

заводской номер ККТ — уникальный номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, средства формирования фискального признака, средства проверки фискального признака, автоматического устройства для расчетов, присвоенный изготовителем;

изготовитель ККТ — организация, осуществляющая производство контрольно-кассовой техники и (или) фискальных накопителей, средств формирования фискального признака, средств проверки фискального признака;

кабинет контрольно-кассовой техники — информационный ресурс, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору за применением контрольно-кассовой техники (далее — уполномоченный орган), в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), ведение которого осуществляется уполномоченным органом в установленном им порядке и который используется организациями, индивидуальными предпринимателями и налоговыми органами для реализации своих прав и обязанностей, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;

кассовый чек — первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением контрольно-кассовой техники в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;

ключ фискального признака — ключевой документ, предназначенный для формирования фискального признака и созданный с использованием мастер-ключа;

контрольно-кассовая техника — электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;

мастер-ключ — ключевой документ, предназначенный для создания серии ключей фискального признака, а также проверки фискальных признаков, сформированных с использованием ключей фискального признака этой серии;

модель контрольно-кассовой техники (фискального накопителя) — вид (тип) контрольно-кассовой техники (фискального накопителя), соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и имеющий уникальное наименование, присвоенное изготовителем;

обработка фискальных данных — любое действие (любая операция) или совокупность действий (операций), совершаемых оператором фискальных данных с применением технических средств оператора фискальных данных при формировании и (или) использовании базы фискальных данных, включая получение, проверку достоверности, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение в некорректируемом виде, извлечение, использование, передачу в адрес налоговых органов в виде фискальных документов, предоставление налоговым органам таких данных и доступа к ним;

оператор фискальных данных — организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящаяся на территории Российской Федерации, получившая в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники разрешение на обработку фискальных данных;

перерегистрация контрольно-кассовой техники — внесение налоговым органом изменений в сведения, предоставленные пользователем при регистрации контрольно-кассовой техники (за исключением идентификационного номера налогоплательщика и заводского номера контрольно-кассовой техники) и внесенные в журнал учета контрольно-кассовой техники и карточку регистрации контрольно-кассовой техники, и предоставление новой карточки регистрации контрольно-кассовой техники на бумажном носителе или в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, без присвоения налоговым органом контрольно-кассовой технике нового регистрационного номера;

пользователь ККТ — организация или индивидуальный предприниматель, применяющие контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов;

расчеты — прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей;

регистрация контрольно-кассовой техники — внесение налоговым органом записи об экземпляре модели контрольно-кассовой техники, ее фискального накопителя и о пользователе в журнал учета контрольно-кассовой техники, присвоение налоговым органом контрольно-кассовой технике регистрационного номера и выдача пользователю карточки регистрации контрольно-кассовой техники с указанием ее регистрационного номера на бумажном носителе или в электронном документе, подписанном усиленной квалифицированной электронной подписью;

реестр контрольно-кассовой техники — совокупность сведений о каждом изготовленном экземпляре модели контрольно-кассовой техники;

реестр фискальных накопителей — совокупность сведений о каждом изготовленном экземпляре модели фискального накопителя, который пользователи вправе использовать при применении контрольно-кассовой техники;

снятие контрольно-кассовой техники с регистрационного учета — внесение налоговым органом в журнал учета контрольно-кассовой техники сведений о прекращении применения пользователем контрольно-кассовой техники и выдача пользователю карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета;

средство проверки фискального признака — программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных, обеспечивающее возможность выявления корректировки или фальсификации фискальных данных, защищенных фискальным признаком, в результате их проверки с использованием мастер-ключа;

средство формирования фискального признака — программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных, обеспечивающее возможность формирования фискального признака;

технические средства оператора фискальных данных — аппаратные, программные и программно-аппаратные средства, используемые оператором фискальных данных при обработке фискальных данных, в том числе средства формирования фискального признака и средства проверки фискального признака;

фискальные данные — сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или индивидуальном предпринимателе, осуществляющих расчеты, о контрольно-кассовой технике, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные контрольно-кассовой техникой или оператором фискальных данных;

фискальный документ — фискальные данные, представленные по установленным форматам в виде кассового чека, бланка строгой отчетности и (или) иного документа, предусмотренного законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, на бумажном носителе и (или) в электронной форме, в том числе защищенные фискальным признаком;

фискальный накопитель — программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, содержащее ключи фискального признака, обеспечивающее возможность формирования фискальных признаков, запись фискальных данных в некорректируемом виде (с фискальными признаками), их энергонезависимое долговременное хранение, проверку фискальных признаков, расшифровывание и аутентификацию фискальных документов, подтверждающих факт получения оператором фискальных данных фискальных документов, переданных контрольно-кассовой техникой, направляемых в контрольно-кассовую технику оператором фискальных данных (далее — подтверждение оператора), а также обеспечивающее возможность шифрования фискальных документов в целях обеспечения конфиденциальности информации, передаваемой оператору фискальных данных;

фискальный признак — достоверная информация, сформированная с использованием фискального накопителя и ключа фискального признака или с использованием средств формирования фискального признака и мастер-ключа в результате криптографического преобразования фискальных данных, наличие которой дает возможность выявления корректировки или фальсификации этих фискальных данных при их проверке с использованием фискального накопителя и (или) средства проверки фискального признака;

фискальный признак документа — фискальный признак, формируемый с использованием фискального накопителя для проверки достоверности фискальных данных, защищенных фискальным признаком, с использованием средств проверки фискального признака, используемых уполномоченным органом;

фискальный признак оператора — фискальный признак, формируемый с использованием средств формирования фискального признака оператора фискальных данных для проверки достоверности фискальных данных, защищенных фискальным признаком, с использованием средств проверки фискального признака, используемых уполномоченным органом;

фискальный признак подтверждения — фискальный признак, формируемый с использованием средств формирования фискального признака оператора фискальных данных для проверки достоверности фискальных данных, защищенных фискальным признаком, с использованием фискального накопителя;

фискальный признак сообщения — фискальный признак, формируемый с использованием фискального накопителя для проверки достоверности фискальных данных, защищенных фискальным признаком, с использованием средств проверки фискального признака оператора фискальных данных;

эксперт — физическое лицо, являющееся работником экспертной организации и получившее дополнительное профессиональное образование в области оценки соответствия контрольно-кассовой техники и технических средств оператора фискальных данных требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;

экспертная организация — организация, самостоятельно выполняющая функции по организации и проведению экспертизы моделей контрольно-кассовой техники и технических средств оператора фискальных данных (соискателя разрешения на обработку фискальных данных) и включенная в реестр экспертных организаций, соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.